Vigente a partir del 01 de enero de 2022
Tenga en cuenta que con la expedición de la Circular 100-000011 de 2021 las empresas obligadas deben implementar y actualizar el PTEE a más tardar el 31 de mayo. Su inobservancia puede generar órdenes administrativas de corrección por incumplimientos leves y no reiterados, procesos administrativos sancionatorios, multas hasta de 200 SMLMV, y sanciones administrativas a la entidad obligada, su oficial de cumplimiento, su revisor fiscal o sus administradores.
¿Su empresa se encuentra en alguna de las siguientes categorías?1
| CATEGORÍAS | OBLIGACIÓN |
| Sociedades Vigiladas por la Superintendencia de Sociedades que
1. Realizaron Negocios o Transacciones Internacionales iguales o superiores a 100 smlmv[1] 2. Tuvieron Ingresos Totales o Activos Totales iguales o superiores a 30.000 smlmv |
Identificar y Evaluar los Riesgos de Soborno Transnacional |
| Sociedades Supervisadas por la Superintendencia de Sociedades que
1. Celebraron contratos[2] con Entidades Estatales con una cuantía igual o superior a 500 smlmv 2. Tuvieron Ingresos Totales o Activos Totales iguales o superiores a 30.000 smlmv |
Identificar y evaluar los Riesgos de Corrupción |
| Sociedades Supervisadas por la Superintendencia de Sociedades que
1. Celebraron contratos con Entidades Estatales con una cuantía igual o superior a 500 smlmv 2. Pertenecen a alguno de los siguientes sectores, su actividad económica está identificada con los códigos mencionados, y tuvieron ingresos totales iguales o superiores a 3000 smlmv, o activos totales iguales o superiores a 5000 smlmv: · Farmacéutico: 2011, 2100, 3250, 4645 · Infraestructura y construcción: 4111, 4112, 4210, 4220, 4290 · Manufacturero: 1020, 1030, 1040, 1051, 1063, 1071, 1072, 1081, 1082, 1083, 1084, 1089, 1090, 1391, 1399, 1410, 1420, 1430, 1512, 1521, 1522, 1701, 1640, 2013, 2014, 2030, 2219, 2410, 2651, 2826 o aquellos que de manera habitual se dedican a la transformación de materias primas en un producto totalmente terminado · Minero energético: B05, B07, 4662 · Tecnologías de información y comunicaciones: 6120, 6130, 6190, 6209 · Comercio de vehículos, partes, piezas y accesorios: 4511, 4512, 4530, G4541 · Actividades auxiliares de servicios financieros: 6619 |
SOLO identificar y evaluar los Riesgos de Corrupción |
Si se encuentra dentro de las categorías mencionadas, está OBLIGADO a:
- Definir una Política de Cumplimiento.
- Adoptar un PROGRAMA DE TRANSPARENCIA Y ÉTICA EMPRESARIAL – PTEE.
- Diseñar una Matriz de Riesgos.
- Designar las responsabilidades del Oficial de Cumplimiento y demás órganos de administración de la sociedad.
Tenga en cuenta que cada PTEE debe armonizarse con la actividad económica, los riesgos particulares, la pertenencia a grupos empresariales, los países en los que opera, los tipos de contratos estatales, las personas con las que contrata y todas las particularidades de su sociedad.
El Programa de Transparencia y Ética Empresarial debe abarcar aspectos como: “Entrega y ofrecimiento de regalos o beneficios a terceros, remuneraciones y pago de comisiones a empleados/asociados/contratistas, gastos de entretenimiento/alimentación/hospedaje/viaje, contribuciones políticas, controles financieros, donaciones, procedimientos sancionatorios, canales de denuncia, comunicación y capacitaciones”.
Cada año debe verificar si su sociedad es requerida por la Superintendencia de Sociedades como entidad obligada a presentar el INFORME 52 – “PROGRAMAS DE TRANSPARENCIA Y ÉTICA EMPRESARIAL”
¡Si no se encuentra dentro de las categorías mencionadas anteriormente, puede adoptar el PTEE como una buena práctica empresarial y de buen gobierno corporativo!
[1] SMLMV 2021: COP $908.526
[2] Directa o indirectamente (a través de consorcios, uniones temporales o cualquier otra figura permitida por la ley)